什么是风险加权资产？
风险加权资产(Weighted Risk Assets，WRA)：根据银行具体业务风险的大小，对银行资产计提分类，确定其相应的风险权重，最终加权得出的风险资产。资本充足率=资本/（风险资产+表内外资产）*（1-调节系数）
在资本充足率管理中，商业银行需要计量的风险加权资产包括信用风险加权资产(CRA)、市场风险加权资产(MRA)和操作风险加权资产(OPA)。
信用风险加权资产
信用风险加权资产=信用风险加权资产的净头寸+(或－)扣除项目。
信用风险加权资产的净头寸=加权风险资产总额±信用风险缓冲资本
信用风险缓冲资本由两部分资本组成，一部分是高级法人治理资本，由内部评级结果决定；另一部分为信用风险缓冲资本，由“风险权重×机构级别”加总而得。
扣除项目=信用风险缓冲资本－高级法人治理资本