基金退出期收管理费吗?
首先,根据《证券投资基金法》以及相关自律规则的规定,无论基金是否处于清算阶段,基金管理人都要计提相关的运营成本,并需要支付员工薪酬,这些费用和开支在财务报告中都要予以反映。 其次,如上所述,基金清算组负责基金财产的保管、清算、复核和会计核算等工作,因此产生的相关费用由基金清算组负担。 第三,《合伙企业法》及其实施条例规定,作为有限合伙人,除承担合伙协议约定的义务外,还要提供劳务;企业登记机关公示的信息显示,普通合伙企业的经营期限为长期,表明合伙企业是持续经营的企业法人,由此产生的成本也应由全体合伙人分担。 最后,关于管理人的报酬,根据《证券投资基金管理办法》第三十四条之规定,基金管理人依照审慎原则确定基金管理人自身及基金托管人的报酬,并且应当在基金合同中载明。 换言之,无论基金是否清算,基金管理人都必须计提自己的薪酬。只不过在清算时,这部分费用作为清算费用从基金资产当中先支付而已。
综上,无论是对于管理人还是股东而言,基金清算并不意味着相关成本的终结,相应的费用依然需要通过一定的途径予以解决。